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· 企业所得税汇算清缴鉴证资料清单
1、公司设立批文、验资报告、公司章程、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件（如涉及变更，要变更后的证照复印件）
2、企业执行的财务会计制度、内部控制制度的复印件
3、重要经营合同、协议复印件
4、长期、短期借款合同复印件
5、房屋租赁合同复印件、重要资产权属证明文件
6、主管税务机关涉税批文
7、鉴证年度的财务会计报表
8、鉴证年度10.1-12.31日企业所得税季度预缴申报表、预缴所得税缴款书复印件
9、截止日为鉴证年度12月31日的现金、存货、固定资产盘点表
10、截止日为鉴证年度12月31日的银行对账单、余额调节表
11、鉴证年度1-12月汇总的科目余额表（财务软件登账的用户提供）
12、前中介机构出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告复印件
13、上缴工会经费收据复印件
14、企业全年职工平均人数证明
15、企业关联方名单
16、鉴证年度的凭证、账册
注：上述资料复印件需加盖企业公章。
· 资产损失鉴证资料清单
政策依据：关于企业资产损失税前扣除政策的通知（财税[2009]57号）、关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知（国税发[2009]88号）、关于印发《企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务准则（试行）》的通知（国税发[2007]9号）。
一、存货损失鉴证资料清单
1、公司设立批文、验资报告、公司章程、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件（如涉及变更，要变更后的证照复印件）
2、企业执行的财务会计制度、内部管理制度的复印件
3、重要购置合同、协议、发票复印件
4、企业存货损失申请及存货损失清单
5、相关的凭证、账簿；损失存货的成本计算单、入库单、出库单
6、存货盘点表（盘亏存货适用）
7、盘亏存货的价值确定依据（盘亏存货适用）
8、企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件（盘亏存货适用）
9、单项或批量金额较小的存货由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明（报废、毁损存货适用）
10、单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明（报废、毁损存货适用）
11、涉及保险索赔的，保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单（报废、毁损存货适用）
12、企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件（报废、毁损存货适用）
13、残值或变价收入情况说明（报废、毁损存货适用）
14、企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件（报废、毁损存货适用）
15、向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料（被盗存货适用）
16、涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明（被盗存货适用）
17、涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明（被盗存货适用）
18、存货被淘汰、变质的经济、技术等原因的说明（永久、实质性损害存货适用）
19、企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关资产已霉烂变质、已无使用价值或转让价值、已毁损等的书面声明（永久、实质性损害存货适用）
20、中介机构或有关技术部门的品质鉴定报告（永久、实质性损害存货适用）
21、有关存货的成本和价值回收情况说明（永久、实质性损害存货适用）
注：上述资料复印件需加盖企业公章。
二、应收、预付账款损失鉴证资料清单
1、公司设立批文、验资报告、公司章程、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件（如涉及变更，要变更后的证照复印件）
2、企业执行的财务会计制度、内部管理制度的复印件
3、重要销售合同、采购合同、协议、订单、发票复印件
4、企业应收账款或预付账款损失申请及其损失清单
5、相关的凭证、账册
6、法院的破产公告或破产判决书及破产清算的清偿文件（债务人被宣告破产、撤销、吊销工商营业执照、死亡、失踪适用）
7、政府部门有关撤销、责令关闭等的行政决定文件（债务人被宣告破产、撤销、吊销工商营业执照、死亡、失踪适用）
8、工商等有关部门出具的注销、吊销营业证照的证明（债务人被宣告破产、撤销、吊销工商营业执照、死亡、失踪适用）
9、公安等有关部门出具的死亡、失踪证明（债务人被宣告破产、撤销、吊销工商营业执照、死亡、失踪适用）
10、企业依法催收磋商的记录（债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务适用）
11、债务人已资不抵债的，应取得经审计的上年度会计报告（债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务适用）
12、债务人连续三年亏损的，应取得经审计的最近三年度会计报告（债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务适用）
13、债务人连续三年停止经营的，应取得所在地工商等部门的证明材料，并取得三年内没有任何业务往来的证明（债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务适用）
14、债务人在中国境外及港、澳、台地区的，应取得境外有资质的机构或中国驻外使(领)馆出具的有关证明（债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务适用）
15、债务重组的批准文件（债务重组损失适用）
16、法院判决书、裁决书（债务重组损失适用）
17、企业债务重组方案及相关资料（债务重组损失适用）
18、应收债权账面价值的有效凭证和账务处理证据等（债务重组损失适用）
19、 企业的专项说明（因不可抗力因素导致应收款损失适用）
20、专门机构或部门出具的相关证明文件（因不可抗力因素导致应收款损失适用）
21、如果是国际事件导致的不可抗力，应取得中国驻外使(领)馆出具的有关说明（因不可抗力因素导致应收款损失适用）
注：上述资料复印件需加盖企业公章。
三、固定资产损失鉴证资料清单
1、 公司设立批文、验资报告、公司章程、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件（如涉及变更，要变更后的证照复印件）
2、 企业执行的财务会计制度、内部管理制度的复印件
3、 重要购置合同、协议、发票复印件
4、 房产证、行驶证、船舶船籍证等权属证书
5、 企业固定资产损失申请及固定资产损失清单
6、 相关的凭证、账册
7、 固定资产盘点表（盘亏固定资产适用）
8、 盘亏情况说明，单项或批量金额较大的固定资产盘亏，应逐项作出专项说明（盘亏固定资产适用）
9、 企业内部有关责任认定和内部核准文件（盘亏固定资产适用）
10、 企业内部有关部门出具的鉴定证明（报废、毁损固定资产适用）
11、 单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，企业应逐项作出专项说明，并委托有技术鉴定资格的机构进行鉴定，出具鉴定说明（报废、毁损固定资产适用）
12、 不可抗力原因(自然灾害、意外事故、战争等)造成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告（报废、毁损固定资产适用）
13、 企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件（报废、毁损固定资产适用）
14、 涉及保险索赔的，应取得保险公司理赔情况的说明（报废、毁损固定资产适用）
15、 向公安机关的报案和结案的相关证明材料（被盗固定资产适用）
16、 涉及责任人的，应取得责任认定及赔偿情况的说明（被盗固定资产适用）
17、 涉及保险索赔的，应取得保险公司理赔情况的说明（被盗固定资产适用）
18、 固定资产被淘汰、变质的经济、技术等原因的说明（永久、实质性损害固定资产适用）
19、 企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关固定资产已无使用价值或转让价值、已毁损等的书面证明（永久、实质性损害固定资产适用）
20、 有关技术部门或具有技术鉴定资格的机构出具的品质鉴定报告（永久、实质性损害固定资产适用）
21、 有关固定资产的成本和价值回收情况说明（永久、实质性损害固定资产适用）
注：上述资料复印件需加盖企业公章。
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